2026 新港人必看｜扣税神器QDAP最全攻略 哪间回报最高？

对于许多初到香港的“新港人“而言，报税流程陌生且难解。此前我们已为大家梳理过香港税制框架与薪俸税缴纳细则，今天，10Life君将重点拆解扣税神器——QDAP（合资格延期年金保单）.QDAP每年最多可扣税上限可达6万港元，10Life君此篇将对比市面上热门的几款QDAP产品，帮你选到适配自己的产品!

年金：是一种长期保险产品，投保人将资金（一次性或分期供款）交给保险公司，到指定年期或年龄后，保险公司再长期而稳定地发放，确保受保人退休后拥有稳定现金流收入，应对长寿带来的财务风险。 

年金种类：即期年金 VS 延期年金 
即期年金：一次性缴费后，马上就能开始领取年金，适合即将退休或已经退休的人群。 
延期年金：可以分期缴费，资金在积累期内复利增值，到约定年限后再开始领取，更适合在职人群。 

合资格延期年金保单 (Qualifying Deferred Annuity Policy, QDAP) 是香港政府于 2019-20 课税年度起推出的退休规划 + 税务优惠双功能保险产品，旨在鼓励市民额外储蓄以提早准备退休生活。只有经保险业监管局 (IA) 认证并贴有 QDAP 专属标志的产品，才能享受税务福利，普通延期年金无此资格。QDAP 核心设计：投保人在职期间（累积期）定期供款，资金在保单内滚存生息，待退休后（一般由 50 岁起）在指定年期（如 10 年、20 年）甚至终身领取稳定年金收入，为退休生活提供持续现金流，对冲长寿风险。 

目前，香港合资格延期年金（QDAP）的税务扣除额度上限是每年60,000港元。简单来说，如果你在每个课税年度的3月31日或之前投保并缴付60,000港元的保费，就可以在这个年度报税时申请扣税，享受保费带来的税务优惠。按照香港薪俸税17%的税率计算，投保人每年通过扣税年金最多可节省10200 港元的税款。

1. 领取年龄限制

最早领取年龄：50 岁（保监局规定的最低年龄）
最晚领取年龄：通常为 85 岁（各保险公司可能有细微差异）
选择灵活性：投保人可在投保时选择具体领取年龄（如 50/55/60/65 岁等），部分产品允许在一定条件下调整领取年龄

2. 领取方式与频率 
领取方式： 
一、固定金额：每期领取相同金额的年金 
二、递增金额：年金金额按固定比例（如 2-3%）逐年递增，应对通胀风险

3. 领取期 
又称年金期，指保险公司开始向年金领取人派发年金的阶段，从领取年龄开始计算，至领取期结束或领取人身故为止。 

三月缴税季，10Life君整理了市面上几款热门的QDAP产品，为大家提供具体的对比分析，希望帮你选到适合的产品。 
本次对比的产品包括：中银人寿、安达人寿、忠意保险、恒生保险、汇丰、友邦及保诚热门产品。  
假设投保人为45岁，非吸烟男性，5年实际供款30万港元，为大家比较一下哪款产品的回报率最高。 

早期提取有亏损风险，上表看见各大产品5年回报率中，仅有中银人寿延期年金计划（固定年期）、恒生「易入息」延期年金计划 (100%全保证）、 AIA延期年金计划2能够保证回本。

配置QDAP的核心初衷主要是做好个人养老规划，因此以长期持有、追求稳健增值的投资心态进行配置，是市场主流选择。其中安达人寿 Gold 富税延期年金计划表现尤为突出，其8年预期IRR高达5.7%，在一众产品中位列首位，为全品类最优水平。

年金属于长线投资理财品，投保人需要更谨慎地选择。10Life君整理了挑选时需要留意的事项：
入息期 —— 年金产品通常会设定固定的派息年限，投保人需明确自身对年金收入的时间需求。
内部回报率（IRR）—— 内部回报率可作为衡量回报的核心指标，能计算出整个现金流的年度回报率。 
“保证回报” 与 “非保证回报” 占比 —— 如果配置年金产品是为了退休后的生活，多数人会追求 “稳定现金流”，这类人群需重点关注产品的保证回报部分。 
早期退保的现金价值 —— 投保人若在保单初期退保，大概率会损失大部分供款，因此要确保自身持有足够的流动资金应对突发情况，避免提前退保造成损失。 
早期身故赔偿 —— 若投保人在保单未回本时不幸身故，受益人可获得相应的身故赔偿，赔偿形式主要分为一次性身故赔偿，或是由受益人继续领取剩余年金。 
 

如果想及早规划退休生活，了解扣税年金的折扣细节，欢迎在港的朋友联络10Life的保险顾问，找出适合自己的年金产品。